Compliance Administrativo-Sancionador (Compliance Management Systems)

omos miembros del Comité de Expertos que transpone la ISO 37301 de CMS (Compliance Management System) a España. Dicha ISO, que releva a su antecesora, la ISO 19600, busca un cumplimiento que no se ciña solo al ámbito penal, reflejo de una concepción holística del Compliance que se ha impuesto no solo a nivel internacional, sino también a nivel nacional, como refleja la Circular 1/2016 de la Fiscalía General del Estado que subraya que las corporaciones deben “cumplir con la legalidad en general y, por supuesto, con la legalidad penal pero no solo con ella”.

Así, articulamos CMSs basados en el círculo virtuoso del Compliance, por el que primero se detectan y evalúan los riesgos (inherentes/residuales), después, y en base al análisis de riesgos, identificamos y evaluamos los controles mitigadores, definimos los propietarios de los riesgos, articulamos fórmulas de integración a los procesos de la organización,  formamos al capital humano y monitorizamos, tomando las medidas correctivas oportunas para después volver periódicamente al inicio, reevaluando los riesgos y reiniciando el ciclo de cumplimiento (PDCA, Ciclo de Deming).

Compliance Digital (Protección de datos & Privacidad)

La transformación digital ha impulsado la digitalización de la operativa de muchas líneas de negocio e incluso de la totalidad de algunas empresas. En este punto, no solo se impone un análisis de la nueva operativa digital desde el punto de vista de los riesgos y el cumplimiento normativo, sino que además se debe tener muy presente el cumplimiento de los aspectos más transversales y genéricos de la actividad digital: la protección de datos personales y de la privacidad conforme al RGPD (Reglamento General de Protección de Datos de la Unión Europea) y la Ley de Protección de Datos Personales y Garantía de los Derechos Digitales (Ley 3/2018, de 5 de diciembre).

Prevención de Blanqueo de Capitales

Esta especialidad del Compliance tiene su pilar fundamental en la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (LPBCFT), así como en las Directivas Europeas que van armonizando su aplicación en Europa. Es una clara muestra de la división del poder punitivo del Estado entre la vía administrativa y la penal: el incumplimiento de un sujeto obligado puede conllevar sanciones administrativas o también responsabilidad penal para personas físicas y jurídicas (artículo 301 y concordantes del Código Penal). Para los sujetos obligados por la LPBCFT, contemplar y gestionar los requisitos de esta norma forma parte del core de su CMS, a la par que se erige una medida de prevención y control de delitos relacionada con la comisión de prácticas corruptas.

Compliance Laboral

El Compliance Laboral no solo se refiere al cumplimiento de la normativa en materia de prevención de riesgos laborales, sino que incluye otros aspectos relevantes como las condiciones de trabajo, la igualdad de género y la no discriminación, la protección de los datos de los trabajadores o el “teletrabajo”, entre otros. Los constantes cambios en materia laboral obligan a una revisión permanente de los aspectos relacionados con el Compliance Laboral.

Compliance Fiscal

El Compliance Fiscal es uno de los campos más dinámicos del cumplimiento normativo. Su constante evolución y múltiples fuentes normativas a nivel nacional e internacional implican una monitorización constante de esta materia. Desde Fortuny Legal, cuando elaboramos nuestros planes de Compliance Fiscal y Tributario, tenemos muy presentes la normativa DAC 6, la UNE 19602 de Sistema de Gestión de Compliance Tributario, los Códigos de Buenas Prácticas genéricos, como el de la Agencia Tributaria, y los Códigos de Buenas Prácticas específicos aplicables, como los de asociaciones y Colegios Profesionales o el Código del Contribuyente Europeo.

Compliance Medioambiental

De cara al diseño de medidas de prevención y control para mitigar las consecuencias derivadas del incumplimiento de la normativa ambiental, partimos de la Ley de Responsabilidad Ambiental y el análisis de los riesgos ambientales a la luz de dicha normativa en la operativa de nuestros clientes, prestando especial atención a los pasivos ambientales en los procesos de due diligence.

Compliance Salud Pública

Como es natural, la salud pública es una prioridad para el legislador, lo que tiene su intenso reflejo a nivel normativo. El propio Tribunal Supremo recuerda que “la salud pública, como tal, no constituye una entidad real de naturaleza biológica, sino una manera verbal de señalar un peligro no permitido dentro del orden social”. Los delitos contra la salud pública, sancionados por el artículo 363 del Código Penal, afectan a todo tipo de empresas cuya actividad pueda, potencialmente, afectar este bien jurídico altamente protegido. Así, desde un delito medioambiental hasta la falta de cumplimiento de las exigencias de control en las empresas agroalimentarias, pasando por un vertido, la casuística es muy amplia y requiere un análisis riguroso y a medida de la operativa de la persona jurídica para mitigar los elevados riesgos a los que se exponen en el desarrollo de su actividad.

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La firma

 

Especialistas en Compliance y Defensa Penal Corporativa. Prevención, reacción, formación. Miembros de la Comisión de expertos que traspone la ISO 37301 y de la Junta Directiva de Cumplen.

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